CAPITULO II: REGLAS RELATIVAS A LA GESTIÓN DEL RIESGO CREDITICIO
Riesgo crediticio (RC)
Es el riesgo que corre una entidad al ver disminuido su capital por el incumplimiento en los pagos de sus obligaciones de las personas o entidades a las cuales se les ha hecho un crédito.
Todas las entidades deben establecer unas medidas determinadas para reducir este riesgo implementando medios de evalación como el SARC, estas medidas deben ser tenidas en cuenta tanto la asignación de créditos como en el tiempo que duren los mismos, estos estan fundamentados por diferentes elementos de evaluación como:
- Políticas de administración del RC
Estas políticas de administración deben ser adoptadas por la junta directiva o el consejo de administración de la entidad, estos deben tener claridad en la forma de evaluar, calificar, asumir, controlar y cubrir el RC, se deben establecer y asegurar el cumplimiento de dichas políticas, estas deben tener los siguientes aspectos:
Estructura organizacional
Se debe contar una estructura organizacional apropiada para la administración del RC. Teniendo en cuenta que se debe contar con el personal apropiado y ético con el fin de evitar el mal uso de la información y conflicto de intereses, se debe contar a su vez con la capacidad técnica y tecnólogica suficiente para asegurar el cumplimiento de las normas y evaluar correctamente la información.
Se debe evaluar los montos de los créditos de acuerdo al sector económico, estabilidad y comportamiento de pago de los beneficiados con un crédito, verificando que la información que da el cliente sea veráz, completa y además tenga garantías que puedan reponer en algo el crédito en caso del no pago, se debe hacer un seguimiento estricto al cumpliento de pagos para así saber y asignar montos de previsión de riesgo.
- Procesos de administración del RC
También se deben adoptar medidas acertadas en el caso de incumplimiento en los pagos con el fin de evitar o minimizar el riesgo de perdida, tales como asignar responsabilidades a las diferentes areas de desempeño en la entidad.
Se debe conocer al cliente, en cuanto a capacidad de pago, solvencia, cumplimento en sus pagos con obligaciones anteriores o actuales, la cantidad de veces que un deudor haya hechos reestructuración de los productos, garantías, posición en el mercado, de ser necesario se solicitaran codeudores que puedan cubrir la deuda en caso de no pago por parte del titular del crédito, se debe hacer claridad en la información que damos a los clientes en el momento de hacer un crédito con respecto a los intereses que se generarán y otros costos que vayan sujetos al crédito, forma de pago, plazo del crédito y otras clausulas, también los derechos y obligaciones que contrae al aceptar o incumplir sus pagos de un crédito.
En la etapa de seguimento de crédito y evaluación de riesgo se debe proporcionar un informe adecuado como mínimo dos veces al año que debe hacerse en los meses de mayo y noviembre, con el fin de establecer la calificación de la cartera y buscar diferentes alternativas para contra arrestar perdida de capital y recuperar cartera.
Modelos para la estimación o cuantificación de pérdidas esperadas
Se deben estimar o cuantificar las pérdidas, para las diferentes opciones de crédito tales como la cartera comercial, de consumo, de vivienda y de microcrédito.
Componentes de los modelos internos
En los modelos internos se debe tener en cuenta la información del comportamiento de créditos, durante los años anteriores, clasificándolos de acuerdo a los productos que se han colocado en el mercado mencionados anteriormente. Toda esta información sera validada y revisada por la Superfinanciera.
La estimación de la pérdida esperada en el marco del SARC resulta de la aplicación de la siguiente fórmula:
PÉRDIDA ESPERADA= [Probabilidad de incumplimiento] x [Exposición del activo] x [Pérdida esperada de valor del activo dado el incumplimiento]
La posibilidad de perdida será evaluada de acuerdo a los dias de mora que tengan los productos y su clasificación.
Se debe cuantificar la pérdida en función de las recuperaciones que se han realizado en efectivo sobre el conjunto de créditos incumplidos.
Se deben terne en cuenta en cuenta como mínimo los créditos incumplidos durante los últimos tres (3) años.
Debe considerar la existencia e idoneidad de las garantías que respaldan los créditos.
Sistema de provisiones
Para cubrir el RC el SARC debe contar con el siguiente sistema de provisiones, las cuales deben calcularse en función de las pérdidas esperadas que arroje la aplicación del modelo interno o el de referencia, según sea el caso.
Provisiones individuales o específicas
Provisiones individuales contracíclicas
Provisión general
Procesos de control interno
Cada entidad debe hacerse responsable del control y verificación de información generada en cada crédito con el fin de evaluar permanentemente los riesgos y suministrar a la SFC la información más acertada y real.
Esta información se debe clasificar y calificar de acuerdo a las 4 modalidades de crédito.
Se debe suministrar y actualizar la información a las centrales de riesgo y a su vez informar cada tres meses de dichas calificaciones a la SFC.
Hay entidades excluidas de adoptar un SARC, como las casas de cambio.
Las entidades fiduciarias, leasing, aseguradoras y todas aquellas que sean vigiladas por la SFC, deben aplicar el SARC para poder evaluar y así saber como se asignaran las provisiones, manejo de información y estructura organizacional.
