COMO OTORGAR Y ADMINISTAR UN CREDITO

COMO OTORGAR Y ADMINISTAR UN CREDITO

Para que la entidad no se vea afectada en perdidas de activos debe adoptar un SARC, que debe contar con varios aspectos que nos ayudaran a reducir el riesgo de perdida y a optimizar los modelos de evaluación de la cartera.
Para esto debemos tener en cuenta los siguientes aspectos, Planeación, organización, ejecución, dirección y control.
Se debe estructurar un Departamento de Administración que será apoyado con un área de crédito y cartera, la cual se contará con:
- Atención al cliente.
- Cobranza telefónica y escrita.
- Localización de clientes.
- Controles estadísticos.
- Manejo de documentos por cobrar.
- Cobranza prejudicial.
- Cobranza judicial y control.
Sus funciones serán:
- Elaboración de informes.
- Realizar cobranza.
- Servicio al cliente.
- Control de acuerdos de pago
- Traslado de obligaciones en mora para su cobro jurídico, entre otras.
Los objetivos de este departamento son:
- Rotación de cartera.
- Presupuesto de cobranza.
- Racionalización de costos de cobranza.
- Disminución de cuentas incobrables.
También se debe contar con un departamento de cobranza que se encargara de recuperar los créditos que se encuentren en mora, para esto se debe tener el personal idóneo y capacitado que ofrezca soluciones al cliente para un efectivo recaudo de la cartera y educar al cliente para que no sea repetitiva la acción de quedar en mora con sus créditos, es importante para la entidad fidelizar al cliente ya que de esto dependerá nuestro futuro ingresos y progreso, por esto se debe hacer una cobranza adecuada utilizando diferentes métodos de acuerdo a la mora que presente el crédito y a la nueva capacidad de pago del cliente para que no incurra nuevamente en mora.
Se deben establecer metas para el cumplimiento de la recuperación de la cartera de manera que sea medible, clara, precisa y factible de cumplir.
Algunas de las formas de disminuir la cartera vencida son:
- Mejorar la calidad del préstamo.
- Buena gestión de cobranza.
- Administración de cartera.

PROVISIONES

PROVISIONES Y CLASIFICACION

Las provisiones son un porcentaje de dinero que la entidad debe guardar para asumir las perdidas esperadas de los créditos que se encuentren en mora, estas se hacen de forma individual, contra cíclicas y general de acuerdo a la calificación de la cartera, teniendo en cuenta las políticas establecidas por la entidad previa aprobación de la SFC o por modelos internos de SFC, así:

PROVISION GENERAL

Corresponde como mínimo al 1% sobre el total de la cartera bruta, aplicando tambien para contratos de leasing.

PROVISION INDIVIDUAL

Se debe hacer sobre el saldo por pagar de cada uno de los créditos que se encuentrann en mora:

CREDITOS DE VIVIENDA:

CALIFICACION – PROVISION

B – 1%
C – 10%
D – 20%
E – 30%

CREDITOS DE CONSUMO, COMERCIALES Y MICROCREDITOS:

CALIFICACION – PROVISION

B – 1%
C – 20%
D – 50%
E – 100%

PARA GARANTIAS NO HIPOTECARIAS

MESES DE MORA – PORCENTAJE
Hasta 12 meses – 70%
12 a 24 meses – 50%
Más de 24 meses – 0%

ADMINISTRACION DE CARTERA

ADMINISTRACION DE CARTERA

Las Circulares Externas 052, 020 y el capitulo II de la C.E. 100 de la Superfinanciera, nos hablan acerca de los reglamentos que debemos seguir en el analisis y administración de cartera, nos indican que las entidades sometidas a vigilancia por la Superfinanciera, deden seguir los siguientes lineamientos:

Establecen que las entidades deben adoptar un SARC, que debe contar con 5 elementos fundamentales que son:

- Politicas de Adminsitración de Riesgo crediticio RC
- Procesos de Administración del Riesgo Crediticio
- Modelos internos o de referencia para la estimación a cuantificación de perdidas esperadas.
- Sistema de Provisiones.
- Procesos de control interno.

Con lo anterior se busca reglamentar y establecer modelos a seguir para la administración de cartera y la evaluación del riesgo crediticio, que deben ser debidamente monitoreados y avalados por la Superfinanciera para que cumplan los requisitos establecidos por ella.

Nos habla de la calificación de debemos darle a la cartera de acuerdo al tiempo de morosidad que presente y del tipo de crédito, tambien nos indica que de acuerdo a la calificación de nuestra cartera debemos provisionar un porcentaje establecido.

Las provisiones se deben hacer de manera general e individual de acuerdo a la calificación de la cartera y al tipo de garantías que soportan el crédito, estas provisiones deben ser calculadas de acuerdo al saldo pendiente por pagar del crédito.

Se deben hacer provisiones para créditos reestruturados y se debe contemplar la condonacón de los intereses moratorios causados a la fecha de reestructuración y de periodos de gracia , en estas reestructuraciones se debe establecer una tasa de interes de acuerdo a la DTF o IPC y no serán superiores a la tasa incialmente pactada, se debe permitir el pago anticipado de la deuda o abonos extraordinarios al crédito sin sanciones por dicho acto.

Los factores relevantes para el estudio y analisis de créditos son:
Se debe tener una entidad organizada y con procedimientos establecidos que ayuden al control de de la cartera de manera eficiente.

Analizar la capacidad de pago del deudor.

La información que da el cliente debe ser verificada y evaluada adecuadamente.

Consultar al cliente en centrales de riesgo para saber como ha sido su comportamiento de pago en otros créditos y la puntualidad en sus pagos.

Brindar la información adecuada a nuestro cliente con el fin de evitar posibles reclamaciones.

Se debe tener en cuenta la situación financiera del cliente, para saber si es suceptible de crédito.

Ofrecer alternativas de pago al cliente en caso que presente morosidad.

Analizar las garantías de forma adecuada para que en caso de no pago estas aseguren la recuperación de nuestro activo al 100 % o un porcentaje adecuado que no afecta demasiado nuestras cuentas.

Prestar un constante acompañamiento a nuestro cliente, con buen servicio.

CLASIFICACION DE LAS GARANTIAS

Las garantías estan clasificadas así:

Idoneas: Tienen un valor establecido con base en criterios técnicos.
Hipotecaria: En esta la garantía sera un bien inmueble.
Prendaria: Se constituye sobre establecimientos de comercio o industriales del deudor
Cartas de crédito Stand By
No idoneas:
Personal: firma de pagaré.

PERIODICIDAD DE LA CALIFICACION DE LA CARTERA

La calificación de la cartera debe hacerse de forma mensual y trimestral, de acuerdo a las exigencias que hace la Superfinanciera y se les debe asignar una categoria de acuerdo al tiempo de mora que presente, de la siguiente manera:

CATEGORIA A: Riesgo Normal

Para créditos que se encuentran al día, a con mora no mayor a 30 días.

CATEGORIA B: Riesgo Aceptable.

TIPO DE CREDITO MESES EN MORA
Vivienda 2 a 5
Consumo 1 a 2
Microcrédito 1 a 2
Comercial 1 a 3

CATEGORIA C: Riesgo Apreciable.

TIPO DE CREDITO MESES EN MORA
Vivienda 5 a 12
Consumo 2 a 3
Microcrédito 2 a 3
Comercial 3 a 6

CATEGORIA D: Riesgo Significativo.

TIPO DE CREDITO MESES EN MORA
Vivienda 12 a 18
Consumo 3 a 6
Microcrédito 3 a 4
Comercial 6 a 12

CATEGORIA E: Riesgo de Incobrabilidad.

TIPO DE CREDITO MESES EN MORA
Vivienda Más de 18
Consumo Más de 6
Microcrédito Más de 4
Comercial Más de 12

ANALISIS FINANCIERO

ANALISIS FINANCIERO

Es la evaluación que se hace del estado financiero de una empresa, pasado y como se proyecta al futuro, por medio de esta sabremos como se encuentra la empresa respecto a otras compañías, esta evaluación la utilizan diferentes sectores, acreedores y proveedores.

OBJETIVO

Comparar y evaluar el comportamiento financiero de la entidad con el fin de identificar como se encuentra en el sector económico y cual va a ser su proyección al futuro, para este se tienen en cuenta factores como comparación sectorial y análisis de tendencias.

ANALISIS VERTICAL

Se trata de tomar el balance general o estado de resultados y asignar un porcentaje a cada cuenta del activo, pasivo y patrimonio, respecto al 100% del activo, pasivo y patrimonio y se toma como cifra base con el fin de analizar la estructura financiera de la empresa sin tener en cuenta balances o estados de resultados anteriores.

ANALISIS HORIZONTAL

Se utiliza para saber cual ha sido el comportamiento financiero de la entidad con el paso del tiempo debemos efectuar comparación entre uno y otros años para saber si ha crecido o por el contario se ha visto afectado su crecimiento y que medidas podemos al respecto.

ANALISIS DE INDICADORES FINANCIEROS

En este analizamos varios factores de evaluación para saber el comportamiento de la empresa, estos son:

Indices de liquidez:

Es la liquidez con la que cuenta la entidad para cubrir sus obligaciones de corto plazo o al vencimiento de estas.
a. Capital de trabajo:

Capital de trabajo neto = activos corrientes – Pasivos corrientes

b. Indice corriente: Refleja la capacidad de la empresa para pagar sus pasivos corrientes con los activos corrientes.

Activos corrientes
Indice corriente = Pasivos corrientes

c. Prueba ácida: Se hace de la misma forma que el índice corriente excluyendo los inventarios ya que se demoran más para convertirlos en efectivo.

Prueba acida = Activos corrientes - Inventarios
Pasivos corrientes

Indices de actividad.

Se utilizan para saber la rapidez con que varias cuentas se convierten en ventas o efectivo.

a. Indice de cuentas por cobrar: Esta constituido por la rotación de cuentas por cobrar y el periodo de cobro promedio.

Indice de cuentas por cobrar = ventas netas a crédito = número de veces de rotación
promedio de cuentas por cobrar

El promedio de cuentas por cobrar se calcula sumando las cuentas por cobrar a clientes de los años 1 y 2 y dividiendo por 2

Dias de rotación = 360 dias .
Número de veces de rotación

b. Índices de inventario: Se tiene en cuenta la rotación de inventario y el promedio de edad de este así:

La rotación de inventario se calcula:

Rotación de inventario = costo de ventas
Promedio de inventario*

Dias de rotación = 360 días
Rotación de inventario

c. Indice de activos totales: Se evalúa la capacidad de la entidad para utilizar su base de activos en la generación de ingresos.

Rotación de activos = ventas netas
Total activos

d. Rotación de cuentas por pagar: establece el periodo que la compañía utiliza para pagar las cuentas a sus proveedores.

Rotacion de cuentas por pagar = compras a crédito
Promedio de cuentas por pagar

Dias promedio de pago = 360 días
Número de veces

e. Rotación de activos fijos: nos muestra la capacidad de la entidad de generar ventas respecto a un volumen determinado de activos.

Rotación de activos fijos = ventas
Activos fijos

Indices de Endeudamiento.

Nos muestra el nivel de endeudamiento y capacidad de pago de la entidad.

a. Indice de deuda: Compara el pasivo total con el activo total.

Indice de deuda = pasivo total
Activo total

b. Indice deuda/patrimonio: Mide la solvencia de la entidad.

Indice de deuda/ patrimonio = pasivo total
Patrimonio.


c. Cobertura de intereses: Mide la capacidad de la empresa para producir utilidades que cubran los intereses sin producir dificultades financieras.

Cobertura de interés = utilidad antes de impuestos e intereses
Gastos financieros
Indices de rentabilidad.

Mide la posición financiera y la forma en que se administra una empresa.

a. Margen de utilidad bruta: Nos muestra cada peso que queda después de que la empresa ha pagado las mercancías.

Margen de utilidad bruta = utilidad bruta
Ventas netas

b. Margen de utilidad neto: Indica la rentabilidad generada por los ingresos.

Margen de utilidad neta = utilidad neta
Ventas netas

c. Utilidad sobre el activo total: Indica la eficiencia con la cual la administración ha utilizado sus recursos disponibles para generar ingresos.

Utilidad sobre activo total = utilidad neta
Total activos

d. Indice dupont: Muestra la relación entre el margen de utilidad o la rotación de activos.

Indice dupont = utilidad neta X ventas netas
Ventas netas activos totales

e. Rentabilidad sobre el patrimonio: Indica la utilidad que está generando la inversión que mantienen los accionistas.

Rentabilidad sobre el patrimonio = utilidad neta
Patrimonio.

SCORING

El scoring es una evalución que se hace al momento de analizar el otorgamiento de un crédito a un posible cliente, tambien se utiliza para evaluar el perfil del cliente, y durante el tiempo que dure el crédito para ver la posibilidad de ofrecer nuevos productos o por el contrario buscar una solución efectiva en caso de que el cliente incurra en mora con sus productos, para este se debe tener en cuenta diferentes variables con respecto a la capacidad de pago, edad, obligaciones contraídas, cumplimiento en el pago de las obligaciones, obligaciones personales y familiares, ingresos y gastos mensuales del cliente y otras variables que nos darán una idea del cumplimiento y riesgo que podemos afrontar si le otorgamos un crédito a éste.
Se maneja por medio de puntajes asignados de acuerdo a la variable que apliquemos, si estos puntajes son favorables con respecto a la posibilidad que tenga el cliente de asumir nuevas obligaciones será una calificación favorable para vincularlo como un cliente efectivo, de lo contrario sería mejor evaluar otras posibilidades para ofrecer al cliente.
Se busca evitar y reducir al máximo el riesgo de perder activos o de no recuperar el dinero prestado con el fin de garantizar un servicio, rentabilidad y accesibilidad de nuevos clientes.

RIESGO EN EL OTORGAMIENTO DE CREDITO

RIESGO EN EL OTORGAMIENTO DE CREDITO

El riesgo crediticio esta sujeto a los cambios del mercado, tasa de interés y otros factores de tipo social, por lo cual se debe contar con personal idóneo, en manejo de información ya que ninguna entidad se hará cargo de las perdidas de la empresa ya que estás deberían ser cubiertas por el prestatario con el pago de sus obligaciones. Se debe analizar minuciosamente la capacidad de pago de los prestatarios, rentabilidad del negocio, garantías, avales ofrecidos y medios de pago.
Se debe evaluar constantemente la situación financiera de los prestatarios y de los proyectos que se han financiado con el fin de verificar el pago de la obligación contraída.
Para ello lo más aconsejable es crear un departamento de crédito ya que es una labor compleja y necesita de constante vigilancia

CREDITOS HIPOTECARIOS

Se debe evaluar especialmente los posibles cambios de precio que puedan tener los terrenos ofrecidos como garantía, ya que estos dependen de las fluctuaciones en los precios de terrenos y al crecimiento o devaluación de bienes raíces dependiendo de varios factores.

NO CONCENTRACION DE RIESGO EN UN SOLO CLIENTE

Se debe evitar la concentración de créditos en un solo sector, área, industria o cliente ya que si la situación económica de estos se desmejora puede llevar al cliente al no pago de sus obligaciones y así se verá afectada la entidad y acarreara una perdida mayor a la estimada.

EVALUACION DE LOS ACTIVOS Y CAPITAL PARA EVITAR RIESGOS

La entidad debe evaluar constantemente los créditos para saber que porcentaje de pérdida pueden asumir y cual sería el riesgo especialmente con créditos de difícil cobro o retraso en el pago de las obligaciones, para evitar que sus activos se vean disminuidos.

CLASES DE RIESGOS

RIESGO DE OFERTA
INCUMPLIMIENTO DE PROVEEDORES Y FALTA DE MATERIA PRIMA

RIESGO DE PRODUCCION
PROBLEMAS EN EL CICLO PRODUCTIVO

RIESGO DE DEMANDA
DIFICIL COLOCACION DE PRODUCTOS

RIESGO DE COBRO
CUENTAS DE COBRO NO RECAUDADAS

RIESGO GUBERNAMENTAL
CAMBIO DE LEGISLACION

RIESGO NORMATIVO
CAMBIOS ADMINISTRATIVOS E INFORMACION

RIESGO POLITICO
CAMBIOS EN TASAS E IMPUESTOS

RIESGO JUDICIAL
PROCESOS JURIDICOS - CONTRATOS

RIESGO DE LIQUIDEZ
DISMINUCION PATRIMONIO

RIESGO DE TASAS DE INTERES
CAMBIOS EN TASAS DE INTERES

RIESGO DE INSOLVENCIA O FALLO (DEFAULT)
NECESIDAD DE NUEVOS CREDITOS

RIESGO DE PERDIDA DE SOLVENCIA
PERDIDA DE CAPACIDAD DE PAGO O CAMBIO EN TASAS

RIESGO DE VULNERABILIDAD
DEVALUACION DE GARANTIAS

RIESGO ADMINISTRATIVO
LIMITACIONES PARA EJERCER LA ACTIVIDAD ECONOMICA

RIESGO OPERACIONAL
PROBLEMAS OPERATIVOS

RIESGO POR CONCENTRACION DE CREDITO
ASIGNACION DE CREDITOS EN UN SOLO SECTOR ECONOMICO - SOCIAL Y PERSONAL

POLITICAS DE CREDITO

DEFINICION

Las políticas de crédito son los pasos, normas y procedimientos a seguir por una entidad crediticia, que deben ser aplicados al momento de otorgar un crédito. Son de naturaleza administrativa ya que estas son establecidas única y exclusivamente por la Dirección general de la Entidad.


OBJETIVO GENERAL

Establecer parámetros que ayuden a reducir el riesgo de pérdida de activos, y al análisis de la información para tomar la mejor decisión en el momento de otorgar un crédito.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

- Vigilar constantemente la cartera.
- Buscar soluciones eficaces al momento del cobro de la cartera.
- Cubrir un amplio sector adecuado para crédito, sin asignar demasiados créditos a un solo sector económico, industrial o geográfico.
- Evaluar la capacidad de pago del cliente ya sea persona jurídica o natural de acuerdo con los ingresos que tenga y el nivel de endeudamiento.
- Asegurarse que las garantías ofrecidas por el cliente sean las acordes para cubrir el monto del crédito en caso del no pago por parte del cliente.


RESPONSABLES DE SU ESTANDARIZACION

- La Dirección General.
- Departamento de crédito.

RESPONSABLES DE SU ADMINISTRACION

Departamento de crédito, área comercial y todas las personas involucradas en el proceso de otorgamiento de crédito.

CARACTERISTICAS

- Evitar riesgos irrazonables e innecesarios.
- Ejercer una constante vigilancia sobre la cartera.
- Emprender rápidos y eficaces esfuerzos de cobro, y reaccionar ante los indicios de peligro que señalan la posibilidad de la perdida de un crédito.
- Evitar concentración de colocaciones por región geográfica, tipo de inversión, industria o prestatario individual en particular.

FACTORES
- Entrega oportuna de los servicios ofrecidos.
- Definición de metas operativas.
- Capacitación a los funcionarios responsables de su implementación.

Política de evaluación y análisis de crédito:
Es la verificación de información del cliente, capacidad, cumplimiento y seguridad que ofrece, al para pagar un crédito.
Política de determinación del máximo endeudamiento:
Se debe evaluar la capacidad de pago, actividad económica que desarrolla el cliente, tener en cuenta el medio económico en el cual se desarrolla la actividad de la cual recibe los ingresos y cual es su necesidad de crédito.
Política plazos:
Se debe tener en cuenta la reglamentación de la entidad para cada crédito, evaluando el destino de crédito, valor a financiar y capacidad de pago del cliente.
Política de garantías:
Son las garantías que el cliente debe ofrecer de acuerdo al monto del crédito y al plazo financiado de una obligación y requisitos para cada crédito.
Política de desembolsos:
No se autorizara sin haber cumplido todos los requisitos previos.
Política de colocación:
Son los requisitos exigidos adicionalmente para que una persona o entidad sea beneficiaria de un crédito.